Bitcoin vererben: Nachlassplanung, Steuern und praktische Methoden

Warum sich Bitcoin besonders gut vererben lässt

Bitcoin zu vererben ist in vielerlei Hinsicht einfacher als die Weitergabe traditioneller Vermögenswerte. Bevor wir in die Details gehen, lohnt sich ein Blick auf die strukturellen Vorteile:

• Gut teilbar — Bitcoin lässt sich auf acht Nachkommastellen aufteilen. Wenn du dein Vermögen auf mehrere Erben verteilen willst, kannst du exakte Beträge zuweisen, ohne etwas physisch aufzuspalten.
• Schnell versendet — eine Transaktion dauert Minuten, nicht Wochen oder Monate wie bei Immobilien oder Unternehmensanteilen.
• Kostengünstig — keine Notarkosten für die Übertragung, keine Maklergebühren, keine Depotübertragungsgebühren.
• Länderübergreifend möglich — egal ob die Erben in Deutschland, der Schweiz oder am anderen Ende der Welt leben, Bitcoin kennt keine Grenzen.
• Diskret aufteilbar — mit mehreren Wallets wissen die einzelnen Erben nicht, wer wie viel erhält.

Im Vergleich: Traditionelle Vermögenswerte

Wer schon einmal ein Erbe mit klassischen Vermögenswerten erlebt hat, kennt die Komplikationen:

• Immobilien — schwer teilbar, müssen für das Finanzamt geschätzt werden, Grundbuchänderungen kosten Zeit und Geld
• Unternehmen — schwer teilbar, Bewertung durch das Finanzamt nötig, Gesellschaftsverträge müssen angepasst werden
• Aktien — an Depots und Broker gebunden, Übertragung erfordert Papierkram
• Gold — physische Übergabe notwendig, Teilung aufwendig (du kannst einen Barren nicht einfach halbieren)
• Bargeld — Ländergrenzen und Transportrisiko, bei größeren Summen meldepflichtig

Bitcoin löst viele dieser Probleme elegant. Aber es gibt eine Voraussetzung: Du musst jetzt planen, damit deine Erben im Ernstfall wissen, was zu tun ist.

Steuern und Freibeträge

Wichtiger Hinweis: Dies ist keine Steuerberatung. Die folgenden Informationen dienen der Orientierung. Für deine konkrete Situation solltest du einen Steuerberater konsultieren.

Grundlagen der Erbschaftssteuer bei Bitcoin

Wenn Bitcoin vererbt werden, muss der geerbte Betrag in Euro zum Todestag versteuert werden. Der Wert wird also nicht nach Anschaffungskosten berechnet, sondern nach dem Kurs am Stichtag.

Es gilt die Erbschafts- und Schenkungssteuer — nicht die Einkommensteuer. Die Steuersätze sind gestaffelt und reichen von 7 % bis zu 50 %, abhängig von zwei Faktoren: dem Verwandtschaftsgrad und der Höhe des Betrags.

Beispiel

Kinder, die zwischen 600.000 und 6.000.000 Euro erben, zahlen 19 % Erbschaftssteuer auf den Betrag oberhalb des Freibetrags.

Freibeträge

Jeder Erbe hat einen steuerlichen Freibetrag, der alle 10 Jahre erneut genutzt werden kann:

Die 10-Jahres-Regel eröffnet eine wichtige Planungsmöglichkeit: Durch Schenkungen zu Lebzeiten kannst du die Freibeträge mehrfach nutzen und die Steuerlast deiner Erben erheblich reduzieren. Wenn du beispielsweise deinem Kind alle 10 Jahre Bitcoin im Wert von bis zu 400.000 Euro schenkst, fällt darauf keine Steuer an.

Die Analogie: Wie vererbt man ein E-Mail-Konto?

Um das Prinzip zu verstehen, hilft ein einfacher Vergleich. Was müsstest du hinterlegen, damit deine Angehörigen nach deinem Tod Zugriff auf dein E-Mail-Konto haben?

Ganz einfach:

1. E-Mail-Adresse aufschreiben
2. Passwort aufschreiben
3. Beides sicher hinterlegen

Übertragen auf Bitcoin

Für Bitcoin brauchst du im Wesentlichen zwei Dinge:

1. Wissen: Die Erben müssen verstehen, wie man Bitcoin verwendet — oder zumindest wissen, wen sie um Hilfe bitten können.
2. Zugang: Der Seed (die Wiederherstellungswörter) muss sicher hinterlegt und zugänglich sein.

Beides — Wissen und Zugang — müssen rechtzeitig vorbereitet werden. Das Schlimmste, was passieren kann, ist ein Todesfall, bei dem die Erben weder wissen, dass Bitcoin existieren, noch wie sie darauf zugreifen.

Einen Nachlassplan erstellen

Der erste und wichtigste Schritt: Erstelle einen Nachlassplan. Dokumentiere, was du besitzt, wo es gesichert ist und wie deine Erben darauf zugreifen können.

Ein hilfreiches Online-Tool dafür:

marcsteiner-consulting.ch/bitcoin-nachlass-tool

Dieses Tool führt dich Schritt für Schritt durch die Nachlassplanung — übersichtlich und praxisnah. Es hilft dir, nichts zu vergessen und eine Struktur aufzubauen, die auch für technisch weniger versierte Erben funktioniert.

Methoden der Bitcoin-Vererbung

1. Mit den Angehörigen darüber reden

Das klingt selbstverständlich, ist aber der wichtigste Schritt, den viele überspringen. Deine Erben müssen wissen:

• Dass du Bitcoin besitzt
• Dass es sich um einen realen Vermögenswert handelt
• Dass sie sich im Ernstfall an bestimmte Personen oder Anleitungen wenden können

Du musst dabei nicht den genauen Betrag nennen. Aber das Wissen um die Existenz ist entscheidend.

2. Seed und Geräteinformationen dokumentieren

Zum Seed gehören nicht nur die 12 oder 24 Wörter. Notiere zusätzlich:

• Welches Gerät verwendet wird (z. B. BitBox02, Trezor Model T)
• Welche Software-Version installiert ist
• Welche Wallet-Software genutzt wird (z. B. Sparrow, Electrum)
• Ob eine Passphrase gesetzt ist (und wenn ja, wo diese hinterlegt ist)

Diese Informationen machen die Wiederherstellung für deine Erben deutlich einfacher.

3. Seed direkt übergeben

Die einfachste Methode: Übergib den Seed direkt an eine vertrauenswürdige Person. Das setzt allerdings volles Vertrauen voraus, denn wer den Seed hat, hat Zugriff auf die Bitcoin — sofort, nicht erst nach deinem Tod.

4. Seed beim Notar hinterlegen

Ein Notar kann den Seed in einem versiegelten Umschlag verwahren, der erst im Erbfall geöffnet wird. Für zusätzliche Sicherheit kannst du ein Multi-Signature-Setup verwenden: Der Notar hat einen Teil der Schlüssel, ein weiterer Teil liegt bei der Familie, ein dritter an einem anderen sicheren Ort. Kein einzelner Akteur kann allein auf die Bitcoin zugreifen.

5. Seed im Bankschließfach

Ein Bankschließfach bietet physische Sicherheit und ist im Erbfall über das Testament zugänglich. Bedenke aber: Du bist dabei von einer Drittpartei (der Bank) abhängig, und der Zugang kann im Erbfall bürokratisch verzögert werden.

6. Bitcoin-Vertrauenspersonen bestimmen

Schreib auf, welche Personen sich mit Bitcoin auskennen und deinen Erben helfen können. Das können Freunde, Berater oder Mitglieder einer lokalen Bitcoin-Community sein. Diese Personen brauchen keinen Zugriff auf deinen Seed — sie helfen nur bei der technischen Umsetzung.

Fortgeschrittene Methoden

Timelocks

Timelocks sind zeitgesperrte Transaktionen auf der Bitcoin-Timechain. Du kannst eine Transaktion erstellen, die erst nach einem bestimmten Zeitpunkt ausgeführt werden kann. In der Praxis sind Timelocks für die Vererbung allerdings nur für kurze Zeiträume von 1 bis 2 Jahren sinnvoll, da sich Adressen und Umstände ändern können.

Lebenszeichen-Transaktionen

Eine praktische Ergänzung: Plane monatliche oder jährliche Transaktionen als Lebenszeichen ein. Solange du regelmäßig eine kleine Transaktion durchführst, wissen deine Vertrauenspersonen, dass alles in Ordnung ist. Bleibt die Transaktion aus, wird der Nachlassplan aktiviert.

Checkliste für die Bitcoin-Nachlassplanung

1. Nachlassplan erstellen — dokumentiere alles schriftlich
2. Mit den Erben sprechen — sie müssen wissen, dass Bitcoin existieren
3. Seed sicher hinterlegen — in Metall, versiegelt, an einem sicheren Ort
4. Geräteinformationen notieren — Hardware, Software, Passphrase
5. Vertrauenspersonen benennen — wer kann technisch helfen?
6. Freibeträge nutzen — Schenkungen zu Lebzeiten reduzieren die Steuerlast
7. Regelmäßig aktualisieren — Lebensumstände und Technik ändern sich

Buchempfehlung

Wer sich tiefer mit dem Thema beschäftigen möchte, dem sei das Buch “Bitcoins verwahren und vererben” von Marc Steiner empfohlen (Verlag: aprycot.media). Es behandelt das Thema umfassend und praxisnah.

Hast du Fragen oder Anregungen? Für weitere Informationen zur Bitcoin-Selbstverwahrung, besuche die Übersichtsseite zur Selbstverwahrung.